Должны ли платить алименты, лишенные прав родители?
Предлагаем обсудить две таких тесно переплетающихся темы, как лишение родительских прав и . Физические лица узнают про...
Права на денежные средства, поступающие на номинальный счет, в том числе в результате их внесения владельцем счета, принадлежат бенефициару.
Номинальный счет может открываться для совершения операций с денежными средствами, права на которые принадлежат нескольким лицам – бенефициарам, за исключением случаев, установленных законом.
Существенным условием договора номинального счета является указание бенефициара либо порядка получения информации от владельца счета о бенефициаре или бенефициарах, а также основание их участия в отношениях по договору номинального счета.
Законом или договором номинального счета с участием бенефициара на банк может быть возложена обязанность контролировать использование владельцем счета денежных средств в интересах бенефициара в пределах и в порядке, которые предусмотрены законом или договором.
Статья 860 2 . Заключение договора номинального счета
Договор номинального счета заключается в письменной форме путем составления одного документа, подписанного сторонами (пункт 2 статьи 434), с обязательным указанием даты его заключения.
Договор номинального счета может быть заключен как с участием, так и без участия бенефициара. Договор номинального счета с участием бенефициара подписывается также бенефициаром.
Несоблюдение формы договора номинального счета влечет его недействительность. Такой договор является ничтожным.
В случае, если на номинальном счете учитываются денежные средства нескольких бенефициаров, банк ведет учет денежных средств каждого бенефициара, за исключением случаев, когда в соответствии с законом или договором номинального счета обязанность по учету денежных средств каждого бенефициара возложена на владельца счета.
Статья 860 3 . Операции по номинальному счету
Законом или договором номинального счета может быть ограничен круг операций, которые могут совершаться по указанию владельца счета, в том числе путем определения:
1) лиц, которым могут перечисляться или выдаваться денежные средства;
2) лиц, с согласия которых совершаются операции по счету;
3) документов, являющихся основанием совершения операций;
Иных обстоятельств.
Статья 860 4 . Предоставление сведений, составляющих банковскую
Тайну, бенефициару по договору номинального счета
Бенефициар по договору номинального счета вправе требовать от банка предоставления сведений, составляющих банковскую тайну, если такое право предоставлено бенефициару договором.
2. Бенефициар по договору номинального счета с участием бенефициара вправе требовать от банка предоставления сведений, составляющих банковскую тайну .
Статья 860 5 . Арест или списание денежных средств, находящихся на
Номинальном счете
Приостановление операций по номинальному счету, арест или списание денежных средств, находящихся на номинальном счете, по обязательствам владельца счета, за исключением обязательств, предусмотренных статьями 850 и 851 настоящего Кодекса, не допускается.
Арест или списание денежных средств с номинального счета по обязательствам бенефициара допускается по решению суда, списание денежных средств допускается также в случаях, предусмотренных законом или договором номинального счета.
Статья 860 6 . Изменение и расторжение договора номинального счета, замена владельца номинального счета
Договор номинального счета с участием бенефициара может быть изменен или расторгнут только с согласия бенефициара, если законом или договором номинального счета не предусмотрено иное.
В случае поступления в банк заявления владельца счета о расторжении договора номинального счета банк обязан незамедлительно проинформировать об этом бенефициара.
Если владельцем номинального счета является опекун или попечитель бенефициара, то при прекращении исполнения обязанностей опекуна или попечителя такой владелец номинального счета заменяется на другого владельца, который в установленном законом порядке назначен опекуном или попечителем бенефициара. При прекращении опеки или попечительства в случаях, предусмотренных законом, в том числе при достижении бенефициаром совершеннолетия, договор номинального счета прекращается, остаток денежных средств по заявлению бенефициара выдается ему или перечисляется на его другой банковский счет.
4. При расторжении договора номинального счета остаток денежных средств перечисляется на другой номинальный счет владельца или выдается бенефициару либо, если иное не предусмотрено законом или договором номинального счета либо не вытекает из существа отношений, по указанию бенефициара перечисляется на другой счет.»;
ж) после статьи 860 6 дополнить абзацем следующего содержания:
«§ 3. Счет эскроу»;
з) статьи 860 7 – 860 10 изложить в следующей редакции:
«Статья 860 7 . Договор счета эскроу
1. По договору счета эскроу банк (эскроу-агент) открывает специальный счет эскроу для учета и блокирования денежных средств, полученных им от владельца счета (депонента) в целях их передачи другому лицу (бенефициару) при возникновении оснований, предусмотренных договором счета эскроу. Права на денежные средства, находящиеся на счете эскроу, принадлежат депоненту до даты возникновения оснований для передачи денежных средств бенефициару, а после указанной даты - бенефициару. Распоряжение денежными средствами, находящимися на счете эскроу, осуществляется в порядке, предусмотренном настоящим параграфом.
С 2014 года были внесены изменения в ГК РФ, и в законодательстве появилось новое понятие – номинальный счет . Он представляет своеобразный договор между несколькими лицами, согласно которому один или несколько человек размещают свои средства в банке, а третье лицо может ими распоряжаться.
Технически данный процесс выглядит следующим образом. У вас есть знакомый или родственник, которому вы по тем или иным причинам хотите оказать помощь. Тогда родственник обращается в банк, который оказывает услуги по обслуживанию номинальных счетов.
В договоре с банком родственник называет вас бенефициаром, а сам он является владельцем. Вы можете делать переводы, а владелец будет ими распоряжаться.
Подобная схема могла быть реализована и с помощью доверенности, выписанной на лицо, которому будет оказана финансовая поддержка, но особенностью номинальных счетов являются условия, которые можно прописать в договоре . Там указываются направления расходования денежных средств, порядок предоставления отчетов владельцем перед банком, на какие цели он произвел расходование средств (лекарства, коммунальные платежи и т.д.), а также периодичность предоставления информации бенефициару банком.
Номинальные счета могут открыть в любом банке, главное, чтобы данное учреждение оказывало подобные услуги. Сбербанк в данном вопросе является лидером , так как ранее все выплаты социального характера производились на сберегательные книжки, да и в целом это один из крупнейших банков с огромным портфелем оказываемых услуг.
До 2015 года существовало правило, что для работы с номинальными счетами половина акций банка должны принадлежать государству, и под этот критерий подходил только Сбербанк. С 2015 года данное ограничение было снято, по состоянию на 2018 год номинальный счет могут открыть в ВТБ, Россельхозбанке, Уралсибе и др.
Порядок открытия можно рассмотреть на примере опекунства. Для того чтобы опекун мог открыть номинальный счет для материальной помощи сиротам или недееспособным гражданам, он должен принести в банк:
Затем между банком и опекуном заключается договор, в котором прописываются основные моменты : сумма выплат, направления расходования средств, проценты, получаемые банком, порядок предоставления отчетов об использовании средств.
Срок действия договора неограничен, бенефициар может в одностороннем порядке закрыть его, но банк обязан уведомить владельца. Владелец, в свою очередь, так же может закрыть счет, но только после того, как будет признан дееспособным.
Основными правилами по работе с номинальными счетами:
Основными документами, которые регулируют взаимодействие сторон в рамках договора о номинальном счете, являются:
Номинальные счета должны урегулировать взаимодействие между сторонами при определении использования социальных и прочих целевых расходов, однако на практике возникло множество вопросов.
Касательно расчетов с помощью применения счетов эскроу , то в настоящее время чаще используются их варианты в виде аккредитива и арендуемой ячейки. Хотя в странах Западной Европы очень активно применяются данные счета, но у нас контрагенты очень часто задаются вопросом — если при закрытии банка у клиента был открыт в нем счет, то кто будет кредитором агента. Данное лицо будет назначено судом, однако прямых ссылок к этому в современном законодательстве нет.
Если рассматривать выплаты социального характера, то в применении номинальных счетов так же есть несколько минусов . Информация может быть в любой момент доступна контролирующим органам, если вдруг опекун не успел вовремя подготовить отчёт.
Если рассматривать номинальные счета, открытые в Сбербанке, то получить денежные средства опекун может только в том отделении, в котором он был открыт . Отсутствие возможности привязать к нему пластиковую карту – огромный минус, хотя если его устранить, то информация о расходовании денежных средств была бы более достоверной.
Плюсами являются следующие моменты:
Помимо ранее озвученных вопросов, к минусам открытия можно отнести следующие моменты:
В заключении хотелось бы сказать, что номинальные счета все более интенсивнее начинают предлагаться банками, и к ним все чаще прибегают как физические, так и юридические лица. Данный вид уже доказал свою состоятельность на рынках США и Западной Европы, свою нишу он займет и в РФ.
Правовое регулирование со временем будет доработано, а порядок взаимодействия между сторонами договора номинального счета будет максимально понятен и регламентирован.
Дополнительная информация по номинальному счету представлена на видео.
Номинальный счет опекуна в Сбербанке — одна из наиболее обсуждаемых тем среди получателей опекунских пособий, ведь большинство банков оказались не готовы к изменениям законодательства в этой сфере. О том, в каких случаях открывается номинальный счет и в каком порядке расходуются поступающие на него средства, будет рассказано в этой статье.
С 1 июля 2014 года вступили в силу изменения в Гражданском кодексе РФ, предусмотренные законом № 302-ФЗ. Касаются они порядка распоряжения пенсией, пособиями и другими выплатами, поступающими человеку, взятому под опеку (попечительство).
Ранее действовал порядок, согласно которому все полагающиеся подопечному выплаты зачислялись на счет в банке, открытый на его имя. Опекун имел право ежемесячно снимать со счета сумму, не превышающую прожиточный минимум. Для получения большей суммы требовалось разрешение органа опеки.
Начиная со второго полугодия 2014 года закон предусматривает, что причитающиеся несовершеннолетнему или недееспособному лицу выплаты поступают не на его счет, а на номинальный счет, открытый в банке на имя опекуна (попечителя). Эти средства опекун в полном объеме расходует на нужды своего подопечного без получения согласия от органа опеки и попечительства.
На практике применение нового закона столкнулось с определенными сложностями: банки оказались технически не готовы открывать новый вид счетов. По объяснениям представителей кредитных организаций, открытие номинальных счетов с момента вступления нового порядка в силу было невозможно по двум причинам:
В течение второго полугодия 2014 года лишь немногие кредитные учреждения (например, Россельхозбанк) заявили о готовности открывать номинальные счета.
До недавнего времени действовало правило, согласно которому деньги опекаемых могут поступать только в те кредитные организации, которые не менее чем наполовину принадлежат государству. Поэтому одним из наиболее популярных учреждений для зачисления пенсий, алиментов и пособий лиц, взятых под опеку, сейчас является Сбербанк.
С 1 января 2015 года это правило отменено. Теперь при зачислении в банк средств подопечного должно выполняться следующее условие: суммарный объем денежных средств в одном банке не должен превышать размера страхового возмещения по обязательному страхованию вкладов (с 29 декабря 2014 года эта сумма увеличена с 700 тысяч до 1,4 млн. рублей). Данное правило касается и размера средств на номинальном счете опекуна .
Не знаете свои права?
Иными словами, с 2015 года открывать номинальные счета для зачисления опекунских выплат могут не только банки с государственным участием не менее 50%, но и другие кредитные учреждения.
Номинальный счет открывается на имя опекуна (попечителя) для зачисления на него выплат, причитающихся несовершеннолетним и недееспособным лицам, за исключением:
Для открытия счета опекуну (владельцу счета) необходимо предъявить удостоверение и решение органа опеки о назначении его опекуном. Договор оформляется в письменном виде, при этом владелец счета должен сообщить банку следующие сведения о лице, в интересах которого открыт счет:
Также он должен предоставить копию свидетельства о рождении опекаемого или его паспорта.
Денежные средства с номинального счета расходуются опекуном в любом объеме без получения разрешения органа опеки. Но об использовании таких сумм должен составляться ежегодный отчет .
Средства со счета не могут быть взысканы по долгам владельца счета (за исключением комиссии за совершение банковских операций). Взыскание денег с номинального счета по обязательствам подопечного возможно лишь по решению суда или в случаях, предусмотренных законом.
Появление номинальных счетов должно облегчить опекунам выполнение их обязанностей. Ранее такая формальность, как получение разрешения органа опеки на снятие суммы, превышающей прожиточный минимум, создавала массу неудобств, поскольку оформлять разрешение требовалось ежемесячно.
Номинальный счет - для чего он нужен, как его открыть, кто вправе им распоряжаться? Ответы на эти вопросы вы сможете найти в нашей статье.
Открытие любого счета, в том числе номинального, является финансовой услугой. Денежные средства могут быть использованы непосредственно владельцем или бенефициаром. В качестве бенефициаров выступают лица, которым принадлежат права на размещенные в банке деньги (например, недееспособные или ограниченно дееспособные).
Анализ ст. 860.1 ГК РФ позволяет выделить ряд особенностей, характерных для номинальных счетов:
Бенефициар вправе установить различные ограничения как по сумме, так и по цели использования денежных средств.
Договор об открытии номинального счета, в соответствии со ст. 860.2 ГК РФ, оформляется в письменном виде с указанием даты его заключения. В случае если процедура осуществляется без участия бенефициара, его подпись при заключении не требуется.
Не знаете свои права?
Скачать форму договора |
Если условия договора предполагают распоряжение денежными средствами нескольких бенефициаров, деньги каждого из них учитываются в специальном разделе. Такой механизм используется форекс-дилерами для учета денежных средств всех клиентов.
Как открыть номинальный счет? Процедура довольно проста: достаточно обратиться в банк, представить необходимые документы (о которых мы расскажем подробно далее) и подписать соглашение. При этом перед открытием и заключением договора с банком важно определиться с основными целями использования денежных средств, т. к. для совершения обычных перечислений и предоставления права распоряжаться деньгами достаточно открыть обычный лицевой или расчетный счет.
В установленных законом случаях, например в силу п. 1 ст. 37 ГК РФ, открытие номинального счета обязательно опекуном или попечителем для распоряжения доходами подопечного. В зависимости от категории владельца перечень документов будет различаться. Разберем варианты данного перечня для самых популярных случаев оформления номинального счета.
Положения о номинальных счетах разработаны для упрощения порядка распоряжения родителями (опекунами, попечителями) денежными средствами, которые выплачивает государство в рамках реализации действующих социальных программ.
Основные способы их применения:
Таким образом, применение номинальных счетов достаточно обширно. При этом владельцам следует помнить, что выгодоприобретателем по договору является бенефициар. В случае отзыва лицензии у банка возможность получить денежные средства имеет только он.
Что такое номинальный счёт и счёт эскроу (изменения в Гражданский кодекс 2014)
Федеральный закон от 21 декабря 2013 г. № 379-ФЗ дополнил
Гражданский кодекс Российской Федерации двумя новыми договорами - номинального счёта и счёта эскроу. Что это за конструкции, для чего они нужны, какое значение могут иметь для налогообложения?Договоры номинального счета и и счета эскроу являются разновидностью обязательств о банковском счете.
Номинальный счет может открываться владельцу счета для совершения операций с денежными средствами, права на которые принадлежат другому лицу - бенефициару. Права на денежные средства, поступающие на номинальный счет, в том числе в результате их внесения владельцем счета, принадлежат бенефициару.
Социальное значение договора номинального счета заключается в необходимости закрепить коммерческую практику финансовых, торговых и иных операций, при которых денежные средства зачисляются на банковские счета лиц, которым эти денежные средства в экономическом смысле не принадлежат (например, доверительный управляющий, брокер, сервисный агент по ипотечным ценным бумагам, номинальный держатель ценных бумаг, нотариус, агент, комиссионер, поверенный и прочие).
Для налоговых отношений скорее всего значение будут иметь такие обстоятельства, как взыскание налогов с владельца номинального счета и бенефициара. В случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя в банках и его электронные денежные средства.
Статьей 860.5 новой редакции Гражданского кодекса РФ установлено, что приостановление операций по номинальному счету, арест или списание денежных средств, находящихся на номинальном счете, по обязательствам владельца счета, за исключением обязательств, предусмотренных статьями 850 и 851 Гражданского кодекса РФ, не допускается. Арест или списание денежных средств с номинального счета по обязательствам бенефициара допускается по решению суда, списание денежных средств допускается также в случаях, предусмотренных законом или договором номинального счета. Однако данная норма вступает в противоречие с положениями Налогового кодекса РФ о взыскании налога. В силу п. 1 ст. 11 Налогового кодекса РФ нормы Налогового кодекса имеют приоритет перед нормами неналоговых законов. Гражданский кодекс не является специальным налоговым законом. Поэтому противоречие будет разрешаться в пользу Налогового кодекса. Следовательно, у инспекции отсутствуют препятствия для взыскания задолженности по налогам и сборам с владельца банковского счета, а у банка нет оснований отказать в исполнении поручения о взыскании. Денежные средства на номинальном счете принадлежат бенефициару. Таким образом, для полноценной защиты бенефициара необходимо изменить нормы Налогового кодекса РФ о взыскании налогов и сборов.
Имеется и позитивный момент. Несмотря на то, что Гражданский кодекс предусматривает возможность обращения взыскания на денежные средства бенефициара-налогоплательщика на номинальном счете, по аналогичным причинам это будет противоречить Налоговому кодексу, который позволяет производить взыскание только с налогоплательщика.
Договор счета эскроу представляет собой обязательство, по которому эскроу банк (эскроу-агент) открывает специальный счет эскроу для учета и блокирования денежных средств, полученных им от владельца счета (депонента) в целях их передачи другому лицу (бенефициару) при возникновении оснований, предусмотренных договором между банком, депонентом и бенефициаром (ст. 860.7 Гражданского кодекса РФ). Данная разновидность договоров имеет давнее применение в англо-американском праве. Эскроу-счета также иногда называют счетами «условного депонирования», «залогового депозита». Эскроу-счета применяются в разных отраслях: при сделках с недвижимостью, в торговых сделках вместо аккредитива, при выплате по судебным делам; соглашения при разделе имущества по семейным делам; при оптовой продаже бизнес-активов, эскроу обеспечивают должную уплату налогов и долгов. В США принято использовать эскроу в случае ипотеки. Залогодатель (собственник заложенного объекта) депонирует денежную сумму (в размере налога на имущество и страховой премии, относящихся к заложенному объекту). Если залогодатель не исполняет свою обязанность по уплате налога на имущество и страховой премии, относящихся к заложенному объекту, заложенная сумма передаётся залогодержателю.
Эскроу в том виде, в котором он закреплен Федеральным законом от 21 декабря 2013 г. № 379-ФЗ, до смешения, очень похож на аккредитив. Автору не удалось обнаружить существенных различий между этими обязательствами. В англо-американском праве условное депонирование (эскроу) используются за пределами банковской практики, что и определяет отличие от аккредитива. Во-первых, Круг эскроу-агентов не ограничен какими-либо специальными субъектами (банками, нотариусами) и не предусматривает какого-либо специального разрешения на деятельность эскроу-агентов. Таким образом, функции эскроу-агентов могут выполнять любые лица (правоспособные и дееспособные). Во-вторых, регулирование эскроу в значительной степени диспозитивно. Основания для передачи имущества бенефициару могут быть определены достаточно свободно. Такими основаниями могут быть – совершение бенефициаром или третьим лицом предусмотренных договором действий; наступление установленного договором срока или события. В-третьих, задепонированы могут быть не только денежные средства, но и любое другое имущество, а также имущественные права. Так, используется эскроу программного исходного кода в тех случаях, когда лицензиар (правообладатель программы и владелец исходного кода программы) передаёт исключительное право на программу другому лицу, сохраняя у себя исходный код программы. Предположим, правообладатель обанкротился или умер. У покупателя исключительного права на программу исходный код отсутствует. Обновление и модификация программы в этом случае крайне затруднены (или затратны). При использовании эскроу, депонируется исходный код программы. В случае банкротства, смерти автора программы, неисполнения автором обязательств, исходный код передаётся покупателю исключительного права на программу. Что позволяет ему избежать сложностей с модификацией программы . Примечательно, что подобные условия эскроу были в проекте N 47538-6 Гражданского кодекса: предлагалось дополнить его главой 47.1 «Условное депонирование (эскроу)». Однако в законе отражение нашла только часть, посвященная договору банковского счета.
Использование банковского счета в предусмотренных Налоговым кодексом РФ случаях возлагает на банк и налогоплательщика дополнительные обязанности. В соответствии с п. 2 ст. 23 Налогового кодекса РФ налогоплательщики - организации и индивидуальные предприниматели обязаны сообщать в налоговый орган соответственно по месту нахождения организации, месту жительства индивидуального предпринимателя об открытии или о закрытии счетов (лицевых счетов) - в течение семи дней со дня открытия (закрытия) таких счетов.В соответствии с п. 1 ст. 86 Налогового кодекса РФ банк обязан сообщить об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета организации, индивидуального предпринимателя. С 1 июля 2014 года банк также должен будет сообщить об открытии или о закрытии счета физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем. Указанные обязанности в полной мере должны исполняться банком в отношении номинального счета и счета эскроу.
Однако распространение указанных обязанностей на налогоплательщика – организацию или индивидуального предпринимателя вызывает сомнение. Непосредственно налогоплательщик номинальный счет или счет эскроу не открывает. Это делает владелец номинального счета или эскроу-агент. Оба лица не являются налогоплательщиками. Таким образом, возложение обязанностей по сообщению об открытии или закрытии номинального счета или счета эскроу на владельца номинального счета, эскроу-агента, равно как и на бенефициара, не допустимо.